Essentiels de la comptabilité:
06 - Trésorerie :
Les composantes la trésorerie de l'entreprise sont présentées, aussi
bien à l'actif (disponibilités, caisses, valeurs mobilières) qu'au
passif (découvert). Le module adopte ensuite une vision plus économique,
en traitant le sujet de l'escompte et la notion « d'équivalent de
trésorerie ». Il s'achève par une présentation de l'enjeu économique de
la trésorerie, en particulier au regard du calcul de l'endettement net.
source : ici
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